คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

มะลิช่วยประมาณภาษีจากเงินเดือน (เงินได้ตามมาตรา 40(1)) ใส่รายได้กับค่าลดหย่อนที่มี แล้วดูว่าทั้งปีต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่ และควรถูกหัก ณ ที่จ่ายเดือนละประมาณเท่าไหร่

รายได้

ปีภาษี

เงินเดือนที่ใส่เป็น

เงินเดือน บาท โบนัสทั้งปี บาท

ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทให้อัตโนมัติ

คู่สมรสไม่มีเงินได้ (60,000 บาท)

จำนวนบุตร คน คนละ 30,000 บาท ในนั้น ลูกคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดปี 2561 เป็นต้นมา คน หักเพิ่มอีกคนละ 30,000 บาท พ่อแม่ที่เลี้ยงดู (อายุ 60 ปีขึ้นไป) คน คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน รวมพ่อแม่ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ผู้พิการหรือทุพพลภาพที่ดูแล คน คนละ 60,000 บาท ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร บาท ตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาท

ประกันสังคม ประกัน และเงินออม

เงินสมทบประกันสังคมทั้งปี บาท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (ส่วนที่คุณจ่าย) บาท ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง RMF บาท ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และ 500,000 บาท Thai ESG บาท ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และ 300,000 บาท

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ RMF และประกันชีวิตแบบบำนาญ รวมกันได้ไม่เกิน 500,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิต บาท ไม่เกิน 100,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง บาท ไม่เกิน 25,000 บาท และรวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่ บาท ไม่เกิน 15,000 บาท เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ บาท ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และ 200,000 บาท

บ้านและเงินบริจาค

ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน บาท ไม่เกิน 100,000 บาท เงินบริจาคทั่วไป บาท ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

ภาษีแต่ละขั้นบันได

ค่าลดหย่อนที่ใช้ทั้งหมด

มะลิคิดยังไง

เงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท แล้วหักค่าลดหย่อน ได้เป็นเงินได้สุทธิ จากนั้นคิดภาษีแบบขั้นบันได 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น ส่วนที่เกินคิด 5% ถึง 35% ตามขั้น

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนในที่นี้คือภาษีทั้งปีหาร 12 นายจ้างแต่ละที่อาจคำนวณต่างกันเล็กน้อย

ที่มาของตัวเลข: rd.go.th/59670 · rd.go.th/59668 · คู่มือ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงิน

คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือน

มนุษย์เงินเดือนส่วนใหญ่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกเดือน แต่ไม่ค่อยรู้ว่าทั้งปีต้องเสียเท่าไหร่จริง ๆ และค่าลดหย่อนแต่ละอย่างช่วยได้แค่ไหน เครื่องคำนวณภาษีนี้ใช้กับเงินได้ประเภทเงินเดือนและโบนัส (มาตรา 40(1)) ใส่รายได้กับค่าลดหย่อนที่มี แล้วดูภาษีที่ต้องจ่ายทั้งปี ภาษีแต่ละขั้นบันได และภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อเดือนโดยประมาณ

ตัวเลขอัตราภาษีและเพดานค่าลดหย่อนมาจากเอกสารของกรมสรรพากร เช่น คู่มือการกรอกแบบ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568 ปีภาษี 2569 ยังใช้ตัวเลขชุดเดียวกันจนกว่าคู่มือของปีใหม่จะออก หน้านี้บอกไว้ชัดเจนเสมอ

วิธีใช้

5 ขั้นตอน

เลือกปีภาษี แล้วใส่เงินเดือนเป็นรายเดือนหรือรายปี พร้อมโบนัส
ติ๊กคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ และใส่จำนวนบุตรกับพ่อแม่ที่เลี้ยงดู
ใส่ประกันสังคม ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และเงินออมอย่างกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ RMF และ Thai ESG
ใส่ดอกเบี้ยบ้านและเงินบริจาคถ้ามี
ดูภาษีทั้งปี อัตราภาษีเฉลี่ย และตารางภาษีแต่ละขั้น

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี?

เงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้นภาษี เงินได้สุทธิคือเงินได้ทั้งปีหักค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) และหักค่าลดหย่อน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท คนโสดที่มีแค่เงินเดือนกับประกันสังคมจึงเริ่มเสียภาษีเมื่อรายได้ทั้งปีเกินประมาณ 320,000 บาท

ภาษีขั้นบันไดคิดยังไง?

เงินได้สุทธิถูกแบ่งเป็นขั้น แต่ละขั้นเสียภาษีในอัตราของขั้นนั้นเท่านั้น 150,000 บาทแรกยกเว้น ส่วนที่เกินถึง 300,000 บาทเสีย 5% ถึง 500,000 บาท 10% ถึง 750,000 บาท 15% ถึง 1,000,000 บาท 20% ถึง 2,000,000 บาท 25% ถึง 5,000,000 บาท 30% และที่เกิน 5,000,000 บาทเสีย 35%

ทำไมภาษีที่ถูกหักแต่ละเดือนไม่เท่ากับที่คำนวณได้?

นายจ้างประมาณภาษีทั้งปีจากเงินเดือนแล้วหารหักเป็นรายเดือน ถ้าระหว่างปีมีโบนัส ขึ้นเงินเดือน หรือมีค่าลดหย่อนที่นายจ้างไม่รู้ ภาษีที่ถูกหักไว้จะต่างจากภาษีจริง ส่วนต่างนี้จะเสียเพิ่มหรือได้คืนตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

ปีภาษี 2569 ใช้ตัวเลขอะไร?

กรมสรรพากรออกคู่มือของแต่ละปีภาษีตอนปลายปี ระหว่างนี้หน้านี้ใช้ตัวเลขจากคู่มือปีภาษี 2568 และบอกไว้บนหน้าว่ายังไม่ได้ยืนยันกับปี 2569 ควรตรวจกับกรมสรรพากรอีกครั้งก่อนยื่นภาษีจริง

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง